CONTROL DE TRANSACCIONES Y REGISTROS

Para poder garantizar que las transacciones financieras y los sistemas de información sean completos, exactos y cuenten con autorización, todos le sistemas relacionados con el aspecto financiero deben:

·         Contar con una segregación adecuada de autoridades y deberes;

·         Contar con controles que deben ser establecidos tan pronto como se posible dentro del sistema; y

·         Contar con evidencia claramente documentada de que todas las funciones del control están siendo desarrolladas.