EL CICLO DE ADQUISICIÓN DE BIENES Y PAGO - Objetivo 4: Deben establecerse y mantenerse procedimientos de proceso del ciclo de adquisición y pago de acuerdo con los criterios de la Gerencia

 Técnicas de Control:

1. Claras exposiciones de los procedimientos: 

• Manuales de políticas
• Manuales de procedimientos
• Rutinas de entrenamiento
• Requisitos de supervisión
• Documentación de sistemas y programas

 2. Verificación de las aprobaciones requeridas de la gerencia y usuarios para nuevos sistemas y procedimientos 

3. Cambios de sistemas, procedimientos y programas 

4. Verificación periódica de las aprobaciones de supervisión que se requieren para transferir responsabilidades, cambios en las formas, sistemas de archivos, etc 

5. Pruebas periódicas de razonabilidad 

6. Procedimientos que requieran que todos los cambios a los programas de computadora sean autorizados, revisados y aprobados por el gerente de procesamiento de datos y el Jefe del departamento de usuarios